最新更新时间：2024-05-18
代扣住房公积金分录应该怎么做?
51574 次浏览 2024-05-18 提问
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最新回答 (3条回答)
2024-05-20 23:27:18 回答
1、月末计提员工工资时：
借:管理费用/营业费用/生产成本
贷:应付职工薪酬-工资
2、企业缴纳社保/住房公积金/个人所得税时：
借:其他应付款-社保(汇总所有员工承担的)
其他应付款-住房公积金(汇总所有员工承担的)
应交税费-应交个人所得税(汇总所有员工承担的)
应付职工薪酬-社保(企业承担的部分)
应付职工薪酬-住房公积金(企业承担的部分)
贷:银行存款
借：管理费用
贷：应付职工薪酬-社保(企业承担的部分)
应付职工薪酬-住房公积金(企业承担的部分)
3、发放工资时：
借:应付职工薪酬-工资
贷:现金
其他应付款-社保(XX员工承担的)
其他应付款-住房公积金(XX员工承担的)
应交税费-应交个人所得税(XX员工承担的)
希望答案对你有帮助
2024-05-20 23:27:18 回答
1、计提时借：管理费用 生产成本贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-职工公积金（单位承担）2、发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-代扣公积金（个人承担）3、缴纳社保借：应付职工薪酬-职工公积金（单位承担） 其他应付款-代扣公积金（个人承担）贷：银行存款
2024-05-20 23:27:18 回答
计提时 借：管理费用--住房公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
缴纳时 借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
其他应收款--住房公积金（个人部分）
贷：银行存款
希望可以帮助到你